Управление денежными потоками в деятельности предприятия

Abstract

На современном этапе осуществление деятельности любого предприятия возможно только при наличие денежных средств и их рационального использования. Основная цель, которая стоит перед управлением денежными потоками на предприятии, является определение оптимального размера по остаткам денежных средств, которые необходимы для выполнения неотложных финансовых обязательств и формирование инвестиционных возможностей по организации краткосрочных финансовых вложений. В статье авторами был представлен подробный анализ притока и оттока денежных средств, структуры денежных потоков по видам деятельности. Авторами представлены расчеты по коэффициентам эффективности денежных потоков и наглядно отражена динамика изменения денежных потоков за исследуемый период. В статье также представлены результаты расчетов показателей ликвидности денежных потоков за пять лет. Авторами показано, что управление денежными потоками выступает как один из важнейших финансовых рычагов, который обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала предприятия. Результативное управление денежными потоками дает возможность сократить продолжительность производственного и финансового цикла, а также снизить потребность в капитале, который направляется на обслуживание хозяйственной деятельности предприятия.